个人养老金缴费按实际金额，在每年12000元限额内从综合所得或经营所得中据实扣除。12000元是税前扣除上限，不是每个人能退12000元税。财政部、税务总局2024年第21号公告将相关税收政策实施范围自2024年1月1日起扩大至全国；税务问答可交叉核对。

从缴费到申报怎么衔接？

先实际缴入符合制度要求的个人养老金资金账户，再取得个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证。取得工资薪金、劳务报酬等综合所得的，可按规定在预扣预缴或年度汇算时扣除；经营所得按规定在汇算时处理。

仅开户未缴费不能按满额扣除。投资收益暂不征税；领取时不并入综合所得，按3%税率单独计算个人所得税，由规定的机构代扣代缴。与普通商业养老产品不能仅凭名称混用。

公开服务案例：完成扣除信息填报

广东税务2025年报道，一名教师在辅导下完成个人养老金扣除信息填报。本文隐去姓名和所在单位，仅记录实际填报过程；原文没有提供可复算的完整收入数据，因此不编造退税金额。税务服务记录。

常见问题 FAQ

开户后就能填12000元吗？

不能，以符合规定的实际缴费及扣除凭证为准。

扣除12000元就是少交12000元税吗？

不是，实际税额变化取决于应纳税所得额等条件。

同一笔缴费能在单位和年度汇算重复扣除吗？

不能重复扣除，汇算应核对全年已申报信息。